Как списывать расходы на такси в другом городе

БСО может содержать дополнительные реквизиты с учетом специфики деятельности продавца Все реквизиты в БСО должны быть четкими и легко читаться в течение шести месяцев со дня их печати на бумажном носителе. Такие требования установлены в статье 4. Реквизиты данных документов устанавливают федеральные ведомства, уполномоченные на это законодательством. Подробнее о составлении бланков строгой отчетности см. Как выписывать, хранить и уничтожать бланки строгой отчетности при расчетах наличными.

Командировочные расходы — 2017: спорные и рискованные

Обране Возмещение расходов в командировке Частью первой ст. К таким расходам относятся суточные, стоимость проезда до места назначения и обратно, расходы на наем жилого помещения и прочие расходы.

Порядок возмещения таких расходов при направлении работников в командировку в пределах Украины имеет свои особенности, подробно о которых расскажем в этой статье. По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах; — суточных расходов; — других расходов например, бронирование мест в гостиницах, провоз багажа и т.

Следует помнить, что не все расходы командированного и не в полном размере можно компенсировать. Далее мы подробно остановимся на каждом из видов расходов, но прежде подчеркнем следующее. Все расходы, связанные с командировкой, должны быть подтверждены документами,предоставленными работником в оригинале абз.

Расходы, понесенные в связи с командировкой, не подтвержденные соответствующими документами кроме суточных расходов , работнику не возмещаются. В случае непредоставления работником подтверждающих документов или предоставления не оригиналов копий , расходы работнику не возмещаются. Не допускается также возмещение расходов по отдельным справкам, пояснениям или докладным запискам работника, осуществившего эти расходы. Подтверждающими документами, которые удостоверяют стоимость понесенных в связи с командировкой расходов, являются расчетные документы в соответствии с Законом об РРО и НКУ п.

Об этом сказано в п. Вместе с тем согласно абз. При отсутствии приказа суточные расходы не выплачиваются. Таким образом, основанием для выплаты суточных являются: 1 приказ руководителя о направлении в командировку в нем должны быть четко указаны даты выбытия в командировку и прибытия к месту постоянной работы ; 2 первичные документы. В письме от В случае если работник в командировке не осуществлял никаких расходов, и как следствие — отсутствуют указанные первичные документы, сумма суточных будет определяться только согласно приказу.

В таком размере суточные выплачиваются за каждый день включая день выбытия и день прибытия пребывания работника в командировке, учитывая выходные, праздничные и нерабочие дни и время пребывания в пути вместе с вынужденными остановками. Определение количества дней командировки для выплаты суточных проводится с учетом дня выбытия в командировку и дня прибытия к месту постоянной работы, которые засчитываются как 2 дня п.

При этом днем выбытия в командировку считается день отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства из места постоянной работы командированного работника, а днем прибытия из командировки — день прибытия транспортного средства к месту постоянной работы такого работника. При отправлении транспортного средства до включительно днем выбытия в командировку считаются текущие сутки, а с и позднее — следующие сутки. Если станция, пристань, аэропорт расположены за пределами населенного пункта, где работает командированный, в срок командировки засчитывается время, необходимое для проезда до станции, пристани, аэропорта.

Аналогично определяется день прибытия командированного работника к месту его постоянной работы. Как видим, для выплаты суточных неважно, в какое именно время работник отбыл в командировку или прибыл из нее с раннего утра или около полуночи , главное — дата на проездном билете.

Обратите внимание: дата на транспортном билете и дата выбытия возвращения работника согласно приказу о командировке должны совпадать. Пример 1. На основании приказа руководителя учреждения работник направлен в командировку с Согласно железнодорожным билетам дата отправления поезда — 3 июля года в , а дата прибытия — 5 июля в Датой выезда работника в командировку будет 3 июля, а датой приезда — 5 июля.

Продолжительность командировки определяется согласно приказу о командировке и транспортным билетам. Так, в этом случае срок командировки составляет 3 дня. Следовательно, работнику выплачиваются суточные за 3 дня. Пример 2. Однако согласно железнодорожным билетам работник фактически выехал в командировку на один день раньше, т. Подчеркнем: работник не имеет права самостоятельно принимать решение о переносе срока командировки независимо от причин. Поэтому, если более ранний отъезд работника не был согласован с руководителем и срок командировки не перенесен, то работнику возмещаются суточные расходы только за три дня с Следует отметить, что в подобных случаях специалисты Минфина считают, что также отсутствуют основания и для возмещения расходов на проезд к месту командировки см.

В то же время заметим, что расходы на проезд работодатель обязан возместить независимо от срока пребывания работника к месту командировки. Данное требование закреплено в ст. Тот факт, что работник выбывает в командировку раньше в большинстве случаев не приводит к увеличению общей суммы расходов на его проезд.

Ведь данные расходы все равно возникли бы, даже если бы работник отправился в командировку в положенный срок. Следовательно, возмещая работнику стоимость проезда, не завышается величина командировочных расходов. Представители Госфининспекции также считают, что расхождение в датах приказа и транспортерном билете не является препятствием возмещения расходов на проезд см.

Однако, учитывая позицию Минфина, рекомендуем все же, чтобы более ранний отъезд работника к месту командировки был разрешен руководителем. Подобное разрешение можно оформить отдельным приказом либо оговорить такую ситуацию в приказе о направлении работника в командировку. Если работник каждый день возвращается к месту постоянного проживания Если у работника есть возможность каждый день возвращаться к месту постоянного проживания, допустимы два варианта документального оформления приказа руководителя учреждения о направлении работника в командировку, а именно: — с указанием о ежедневном возвращении работника к месту постоянного проживания; — без указания о ежедневном возвращении работника.

При этом оплата командировочных расходов в каждом из этих случаев будет различна. Если в приказе о командировке указано о ежедневном возвращении работника к месту постоянного проживания, то согласно разъяснениям Минфина, приведенным в письме от Суточные при этом возмещаются как за полные сутки абз. Если в приказе не указано о ежедневном возвращении работника к месту постоянного проживания, то оплата командировочных расходов происходит в обычном порядке, в том числе работнику выплачиваются суточные.

Если работник командирован сроком на один день При командировке работникасроком на один день суточные возмещаются как за полные сутки абз. Вместе с тем разъяснения по этому вопросу приводились в письме Минфина от В нем отмечалось, что выплата суточных осуществляется с целью возмещения личных расходов работника за время пребывания в командировке.

Поэтому в случае, когда день прибытия из предыдущей командировки и день выбытия в следующую командировку совпадают, т. Добавим, что и зарплата работнику в этом случае будет выплачена так же, как за один день командировки.

По какой из командировок первой или второй отразить в данном случае возмещение суточных, учреждение вправе решить самостоятельно. Однако напомним, что прежде чем выдавать аванс на новую командировку, работник должен отчитаться по первой командировке. В этом случае, при выдаче аванса на новую командировку, следует уменьшить общую сумму суточных на один день. Если работник задержался в командировке Согласно п.

Решение о продлении срока командировки руководитель принимает по прибытии работника к месту постоянной работы на основании его докладной записки, которое необходимо оформить соответствующим приказом распоряжением. Если же руководитель издаст приказ о продлении командировки, то работнику будут возмещены все расходы за период задержки в командировке в полном объеме.

Соответственно, в случае издания такого приказа, дни задержки работника будут считаться днями его командировки, поэтому и суточные за них, и документально подтвержденные расходы на проживание работника за такие дни возмещаются работнику на общих основаниях т. Если же работник задержался в командировке без уважительных причин, то ему не выплачивается заработная плата, не возмещаются суточные расходы, расходы на найм жилого помещения и другие расходы абз.

Кроме того, в этом случае Минфин так же, как и при отъезде в командировку ранее установленного срока не признает возможности возмещения расходов на проезд к месту постоянной работы командированного работника см. Питание и суточные Обратим внимание на один очень важный момент, а именно на правила возмещения стоимости питания работника в командировке. Так, согласно абз. Расходовать суточные на питание или на какие-либо другие цели командированный работник решает сам. Учреждение, выдавшее работнику суточные, не контролирует направление их расходования.

Следует отметить, что законодательство по вопросам служебных командировок не предусматривает осуществления служебных командировок государственными служащими, а также другими лицами, направляемыми в командировку в пределах Украины бюджетными организациями, за счет принимающей стороны. Исключением является случай, когда работники, направляемые в командировку в пределах Украины для участия в переговорах, конференциях, симпозиумах по вопросам, касающимся основной деятельности учреждения или организации, которые командируют работников, по условиям приглашения бесплатно обеспечиваются питанием организаторами таких мероприятий.

В таком случае согласно п. Пример 3. Для работников сферы образования проводился двухдневная конференция в другом городе по вопросам, касающимся основной деятельности учреждения.

За счет организатора конференции обеспечивалось ежедневное трехразовое питание, о чем заведомо сообщалось в письме об организации конференции. В этом случае сумма суточных, которую следует выплатить работникам, находившимся на такой конференции, за один день составит 10,50 грн.

Если при этом имеется в наличии несколько видов транспорта, связывающих место постоянной работы с местом командировки, администрация учреждения может предложить командированному работнику вид транспорта, которым ему следует пользоваться.

При отсутствии такого предложения работник самостоятельно решает вопрос о выборе вида транспорта. При этом следует помнить, что расходы на проезд командированного работника в мягком вагоне, на судах морского, речного или воздушного транспорта по билетам 1-го класса и бизнес-класса,можно возмещать только с разрешения руководителя абз.

Разрешение выдается в письменном виде произвольной формы в каждом конкретном случае. Расходы, возмещенные с разрешения руководителя, не являются излишне израсходованными средствами в соответствии с абз. Командированному работникувозмещаются также расходы на проезд транспортом общего пользования кроме такси до станции, пристани, аэропорта, если они расположены за пределами населенного пункта, где постоянно работает командированный работник, или к месту пребывания его в командировке абз.

Следует отметить, что согласно ст. При возмещении расходов на проезд следует иметь в виду, что отправиться в командировку вернуться обратно работник должен: — с места постоянной работы к месту постоянной работы , т. Расходы на проезд по месту командировки Командированному работнику возмещаются также расходы на проезд городским транспортом общего пользования кроме такси по месту командирования согласно подтверждающим документам в соответствии с маршрутом, согласованным с руководителем,и на арендованном транспорте абз.

Маршрут пользования городским транспортом во время командировки утверждает руководитель приказом во время направления работника в командировку если предварительно такой маршрут известен или после возвращения работника из командировки и предоставления им авансового отчета см.

Заметим, что руководительучреждения может устанавливать дополнительные ограничения относительно вида транспорта, на котором может совершать поездки командированный работник.

Например, может быть разрешен трамвай, троллейбус, а запрещено маршрутное такси. В случае отсутствия каких-либо ограничений со стороны руководства работник самостоятельно решает вопрос в выборе вида транспорта. В дороге и при передвижении по месту командировки работник может пользоваться разными видами транспорта, а также разными сопутствующими переездам услугами. Далее в таблице приведем наиболее часто встречающиеся расходы командированных работников и информацию об их возмещении.

Вид расходов Как решается вопрос о возмещении 1 2 Расходы на проезд в метро Несмотря на то что метрополитен относится к городскому транспорту общего пользования, возместить расходы на проезд в метро не представляется возможным. Ведь такие расходы нельзя подтвердить документально выдача транспортных билетов метрополитеном не предусмотрена. Учитывая это, работник вправе самостоятельно решить, пользоваться ли ему в командировке услугами метрополитена расходы по которым не будут компенсированы , или же отдать предпочтение другим видам транспорта, проезд в которых может быть подтвержден документально.

Вместе с тем, если есть документы, подтверждающие расходы на проезд в метро например, карточка для проезда в метрополитене пополнялась работником через автомат, который выдает фискальные чеки или приобреталась по безналичному расчету , то существует возможность компенсации таких расходов Расходы на проезд в маршрутном такси Расходы на оплату проезда в маршрутном такси, подтвержденные документально, подлежат компенсации Расходы на оплату пользования услугами камеры хранения Согласно п.

Однако в свое время Минфин в письме от В связи с этим, по мнению Минфина, расходы за пользование камерой хранения не возмещаются Расходы на оплату пользования услугами платного зала ожидания Законодательством о служебных командировкахвозмещение расходов за пользование платным залом ожидания на железнодорожном вокзале не предусмотрено см.

При этом разрешение руководителя потребуется независимо от того, насколько вес багажа превысил стоимость указанного в билетах, — будь то 1 лишний кг или кг. На это обращал внимание Минфин в письме от Подробнее по этому вопросу см.

Как обосновать расходы на такси усн Дело в том, что налоговики слишком широко толкуют это понятие.

Как списать расходы на услуги такси по авансовому отчету

Обране Возмещение расходов в командировке Частью первой ст. К таким расходам относятся суточные, стоимость проезда до места назначения и обратно, расходы на наем жилого помещения и прочие расходы. Порядок возмещения таких расходов при направлении работников в командировку в пределах Украины имеет свои особенности, подробно о которых расскажем в этой статье. По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах; — суточных расходов; — других расходов например, бронирование мест в гостиницах, провоз багажа и т. Следует помнить, что не все расходы командированного и не в полном размере можно компенсировать. Далее мы подробно остановимся на каждом из видов расходов, но прежде подчеркнем следующее. Все расходы, связанные с командировкой, должны быть подтверждены документами,предоставленными работником в оригинале абз. Расходы, понесенные в связи с командировкой, не подтвержденные соответствующими документами кроме суточных расходов , работнику не возмещаются.

Служебные командировки: расходы на проезд

Если проездной билет приобретает сотрудник, то ему выплачивается денежная компенсация. Основанием для ее начисления может быть заявление сотрудника с приложенным проездным документом и приказ распоряжение руководителя организации. Выдача проездных Ситуация: Проездные билеты нужно оприходовать в кассу.

Возмещение расходов в командировке

Авансовый отчет: что можно принять к учету Документы к авансовому отчету требования Данный документ не является БСО. Если подотчетному лицу при оплате услуг товаров выдан документ на произведенные расходы, который не является кассовым чеком или БСО, необходимо ли запрашивать у продавца информацию о применении им ККТ и режиме налогообложения? Должна ли данная информация указываться в документах в составе авансового отчета? При 1-дневных командировках мы не выплачиваем сотрудникам суточные. Расходы на питание, проезд по городу компенсируем, но облагаем НДФЛ и не учитываем при исчислении налога на прибыль. Подскажите, правильно ли мы поступаем, так как в прессе появилась информация о возможности выплаты суточных при 1-дневных командировках сотрудников. Нина Алексеевна: Можно ли принять в целях налога на прибыль распечатки или скриншоты, выдаваемые электронными приложениями такси Убер, Гет-такси, Яндекс-такси в сочетании с выпиской со счета платежной к Можно ли принять в целях налога на прибыль распечатки или скриншоты, выдаваемые электронными приложениями такси Убер, Гет-такси, Яндекс-такси в сочетании с выпиской со счета платежной карты? Подлежат ли суммы компенсации расходов, подтвержденных таким образом обложению НДФЛ? В понедельник прибыл на работу и отчитался за командировку: Емелина Елена: Как правильно в данном случае учесть расходы?

Подтверждение расходов такси оплата личной картой

Главная - Статьи Командировочные расходы: нестандартные ситуации Понятие служебной командировки и связанные с ним основные правовые нормы содержатся в гл. Оформление и учет командировочных расходов регулируются Положением об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденным Постановлением Правительства РФ от Порядок налогообложения командировочных расходов установлен частью второй НК РФ. Тем не менее спорные ситуации имеют место.

Командировочные расходы ИП на УСН

Каков порядок принятия к учету данных расходов в бухгалтерском и налоговом учете? Нужно ли облагать НДФЛ и страх. Наше мнение: данный документ подтверждает факт оказания услуг, но не факт оплаты. Их нельзя учесть ри расчете налога на прибыль. С суммы компенсации таких расходов безопаснее удержать НДФЛ и начислить взносы на обязательное страхование. В бухгалтерском учете компенсацию таких расходов можно отразить проводкой: Дебет 91 Кредит 71 — списаны не подтвержденные расходы на проезд.

Расходы на проезд к месту командировки и обратно относятся к командировочным расходам. Мы расскажем о том, как подтвердить указанные расходы без рисков для компании, а также рассмотрим особенности учета подобных затрат. Расходы проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы относятся к командировочным расходам и уменьшают налогооблагаемую прибыль в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией подп. При этом не важно, каким видом общественного транспорта воспользуется сотрудник. Работник должен позаботиться о сохранении билета, ведь именно этот документ после поездки он приложит к авансовому отчету п. Отключить рекламу Электронный билет В последнее время широко используются электронные билеты.

Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться Написать Александр 21 сентября , подскажите у меня ИП по оказанию услуг для организации, то есть я на неё работаю они мне покупают билеты на самолет , поезд такси я оплачиваю сам. Вологдин Павел 26 сентября , Здравствуйте, Александр. Такие расходы можно провести как выдачу денег под отчет. В таком случае, как вы правильно отметили, это не будет считаться доходом. Lagunov Ivan 11 октября , Здравствуйте! Вопрос не совсем по этой статье, но может быть, вы все равно подскажете. Мой патент на оказание услуг по разработке ПО.

Пример: Недавно оказал посредническую услугу как физическое лицо. Но все пошло не так. Я пытался вернуть свои деньги, но меня.

К этим расходам относятся суточные, стоимость проезда до места назначения и обратно, расходы на наем жилого помещения, прочие расходы. Порядок их возмещения имеет определенные особенности. А некоторые расходы компенсации не подлежат вовсе. Важно и то, какие документы работник должен привезти из командировки для подтверждения своих расходов.

Фактический срок пребывания работника в месте командирования определяется по проездным документам, представляемым им по возвращении из командировки п. Работник может поехать в командировку не только на поезде или самолете, но и на служебном или личном транспорте. Расходы на участие в конференции В этом случае фактический срок пребывания в месте командирования указывается в служебной записке, которая представляется им по возвращении с приложением документов, подтверждающих использование указанного транспорта для проезда к месту командирования и обратно путевой лист, маршрутный лист, счета, квитанции, кассовые чеки и иные документы, подтверждающие маршрут следования транспорта. В случае отсутствия проездных документов фактический срок пребывания в командировке работник подтверждает документами по найму жилого помещения в месте командирования. При проживании в гостинице указанный срок подтверждается квитанцией талоном либо иным документом, доказывающим заключение договора на оказание гостиничных услуг по месту командирования, содержащим сведения, предусмотренные правилами предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации утв. По факту возвращения из командировки работник предоставляет в бухгалтерию утвержденный руководителем подразделения авансовый отчет в течение трех рабочих дней по возвращении из нее п. PR-мероприятия пресс-конференции, пресс-показы, презентации, бесплатные семинары проводятся, чтобы привлечь внимание к деятельности компании, чтобы сформировать мнение о фирме в целом. Аудитория широкая — это нынешние и будущие клиенты, потенциальные партнеры и сотрудники.