Контроль расходов на персонал

Таких статей бы побольше Планирование, бюджетирование и управление фондом оплаты труда ФОТ — одна из ключевых задач директора по персоналу. Основной целью развития любой коммерческой организации является получение прибыли. Стратегические направления получения прибыли определяют акционеры.

Затраты на персонал и их структура

Процесс планирования расходов на персонал имеет несколько этапов рис. Технология разработки бюджета расходов на персонал включает в себя несколько этапов рис. Методика бюджетирования расходов на персонал организации. Составление бюджета. Идеально, если в компании принято управление по целям. Для начала составляется перечень задач и функциональных блоков, которые должны выполняться на постоянной основе.

По каждому функциональному блоку прописываются стандартные расходы табл. Такая таблица может быть своего рода шпаргалкой, по которой проверяют, все ли учтено в бюджете. Рисунок - Этапы планирования расходов на персонал В любом случае составление бюджета должно начинаться с составления плана на основе целей или другим способом. Планирование удобнее всего осуществлять в табличной форме табл.

В качестве периода планирования и бюджетирования чаще всего выбирают год и квартал, однако возможны и другие варианты, например, год, полугодие, месяц; или год и месяц. Это один из возможных подходов. Первый вариант более предпочтителен, так как стимулирует руководителей подразделений поддерживать оптимальный ФЗП и не раздувать штат. Планирование выплат персоналу должно основываться на планах компании.

Очевидно, что если компания запланировала, например, создание нового отдела привлечения клиентов, то и фонд оплаты труда сотрудников нового отдела , а также должен быть учтен, даже в том случае, если изменения в штатное расписание пока не внесены. Разработка функциональных бюджетов.

Общая процедура составления бюджета на обучение состоит в следующем: 1. Определение уточнение, прояснение целей и стратегии компании на год. Составление персональных планов обучения сотрудников. Сведение всех обучающих мероприятий в единый план. Составление сметы затрат на реализацию данного плана. Анализ текущего состояния компании показывает, что для реализации этих задач в настоящий момент персонал компании обладает недостаточной квалификацией.

Большинство сотрудников пока не готовы активно предлагать продукцию компании и больше ориентированы на прием заказов. Он владеет далеко не всеми инструментами управления, испытывает трудности в организации планирования и контроля.

После этого провести обучение начальника отдела по привлечению клиентов. Далее организовать обучение по построению бренда. Утверждение бюджета. Очень редко первоначальный бюджет принимается сразу. Это порождает возможность откатов и недобросовестного расходования средств компании. После нескольких этапов согласований бюджет утверждается первым лицом компании, после чего приобретает обретает силу внутреннего закона компании.

Исполнение бюджета. Один из важных вопросов исполнения бюджета состоит в том, переносить или нет неизрасходованные суммы на новый период. В любом случае, если вы по каким-то причинам не выполнили какой-то пункт плана и соответственно не израсходовали определенную сумму, вам стоит подготовиться к необходимости обосновать такую ситуацию.

Известно, что расходы на персонал составляют значимую долю всех издержек компании. Анализ исполнения бюджета. Необходимо понять структуру расходов на персонал, для этого все издержки нужно классифицировать.

Расходы на персонал находятся под влиянием таких факторов, как требования законодательства, уровень налогообложения, договорное или ожидаемое повышение тарифных ставок, изменение в численности и структуре кадров, массовое повышение квалификации и т. Согласно рекомендациям Международной конференции статистиков по труду, затраты на персонал стоимость труда включают оплату производственной работы, выплаты, касающиеся неотработанного оплачиваемого времени, премии и денежные вознаграждения, стоимость пищи и другие выплаты в натуральной форме, стоимость предоставления жилья работникам, оплачиваемого работодателем, расходы работодателей на социальное обеспечение, стоимость профессионального обучения, культурно-бытовых условий и смешанные статьи, такие, как транспорт для работающих, рабочая одежда, восстановление здоровья, налоги на заработную плату.

Бюджетирование затрат на персонал

Человеческие Ресурсы Урала Актуальность проблемы Около двух лет на рынке консалтинговых и образовательных услуг в области менеджмента всё чаще и настойчивее предлагаются программы по управлению проектами, управлению изменениями и… бюджетированию. Что это, потребности организаций, или просветительская деятельность всевозможных обучающих центров? Наверное, и то, и другое. Зачем специалисту по HR дублировать финансиста? И вправду, зачем?

HR-бюджетирование: бюджет службы управления персоналом

Высокая величина косвенных затрат рассматривается в качестве меры по реализации улучшения социальных условий, реализации активной кадровой политики. Планирование затрат на персонал проводится в каждой организации в индивидуальном порядке. Поэтому составные элементы косвенных затрат у разных работодателей могут существенно различаться. Сопоставимость достигается методом сравнения непосредственной доли косвенных затрат на одного сотрудника. Исчисления проводятся за каждый отработанный человеко-час или в расчете на одного занятого работника.

Бюджет на расходы персонала

Численность сотрудников После того как была проделана подготовительная работа для формирования ФОТ совместно с бухгалтером и экономистом приступите к его расчету. Начните с составления плана численности сотрудников. Для этого подсчитайте по каждому подразделению число работающих в данный момент сотрудников и определите количество штатных единиц согласно штатному расписанию. Далее на основании объема работ и предложений руководителей подразделений определите количество сотрудников, которых необходимо нанять. Составьте календарных график выхода новых сотрудников на работу. Это даст представление о том, в какие месяцы и на какое количество должностей вырастет штат и соответственно увеличится сумма расходов на зарплату. Если предстоит сокращение, необходимо составить его план и определить, в какие месяцы и на какую сумму за счет уволенных уменьшится ФОТ. При этом необходимо учесть все выплаты, предусмотренные законодательством, трудовыми и или коллективными договорами, в том числе так называемые "золотые парашюты". Соответственно учтите в бюджете в месяцах предстоящих сокращений данные суммы. В зависимости от стандартов бюджетирования, если этого требуют экономисты по труду и или бухгалтеры, разбейте планы увеличения или уменьшения штата по категориям специалистов.

Полезное видео:

Бюджетирование расходов на персонал

Процесс планирования расходов на персонал имеет несколько этапов рис. Технология разработки бюджета расходов на персонал включает в себя несколько этапов рис. Методика бюджетирования расходов на персонал организации. Составление бюджета. Идеально, если в компании принято управление по целям.

Как разработать бюджет ФОТ

К примеру, производственная компания среднего размера поставила перед собой цель повышения объема продаж в 1,5 раза за счет активизации продаж для упрощения примера рассмотрим только одну цель компании. Новая стратегия компании, исходя из данной цели, состоит в повышении открытости компании. Анализ текущего состояния компании показывает, что для реализации этих задач в настоящий момент персонал компании обладает недостаточной квалификацией. Практически весь персонал коммерческого подразделения нуждается в совершенствовании навыков продаж, а также в формировании установки на активные продажи. Большинство сотрудников пока не готовы активно предлагать продукцию компании и больше ориентированы на прием заказов. Кроме того, все сотрудники отдела рекламы и PR, который отвечает за выполнение задачи укрепления имиджа и повышения известности компании, нуждаются в знаниях по построению бренда. Это наиболее общие узкие места, которые необходимо разрешить для большинства сотрудников коммерческого подразделения. Следовательно, необходимо запланировать тренинги продаж для всех сотрудников и тренинг по построению бренда для сотрудников отдела рекламы и PR. Кроме этого, отдельные "разрывы" в сфере управления есть у начальника отдела по привлечению клиентов. Он владеет далеко не всеми инструментами управления, испытывает трудности в организации планирования и контроля.

Бюджет расходов на персонал – это финансовый документ, в котором и контроль; Подготовка отчета об его исполнении и его анализ.

Экстраполяция фактических издержек по месяцам сентябрь 97 2-й круг Результаты планирования ответственного за издержки по местам их возникновения передаются на следующий уровень управления. Его руководитель с привлечением для этого собственных специалистов корректирует предоставленные материалы. Эти издержки в принципе остаются стабильными в течение одного года, если правление на основании непредвиденных экономических изменений не примет иного решения. Если в течение года оказывается, что какая-либо статья издержек недостаточна и, следовательно, бюджет должен быть превышен, то руководителю структурного подразделения в как можно более короткий срок нужно представить ходатайство на превышение расходов. Не разрешается занижение бюджета по одному виду издержек засчитывать вместе с превышением бюджета по другому виду. Ответственный за издержки по местам их возникновения обязан соблюдать бюджет любого вида издержек. К факторам расходов по содержанию персонала, которые следует учитывать на этих этапах планирования, относятся ожидаемые издержки следующего года по: привлечению персонала например, объявления в газетах, процедуры отбора кандидатов, личные беседы с кандидатами, поездки, переезды и т.

Ответственные за бюджетирование Бюджетирование расходов на персонал организации является одной из компетенций руководителя службы персонала, директора по персоналу. Совместно с ним работу над бюджетом расходов на персонал ведут сотрудники, ответственные за каждое направление работы с персоналом, либо за кадровые вопросы филиалов, а также руководители подразделений и специалисты финансово-экономического отдела. Взаимодействие данных лиц организуется в зависимости от варианта формирования бюджета и ряда факторов, таких как: уровень профессиональной ответственности и объём полномочий руководителя службы персонала, как в целом по организации, так и в бюджетном процессе; структура службы персонала: наличие в ней таких подразделений, как отдел труда и заработной платы, отдел социальной политики и т. Курирует подготовку бюджета, как правило, специалист финансово-экономической службы или несколько. Он проверяет статьи бюджета и суммы, соотносит их размеры с допустимым лимитом. Если бюджет разрабатывают специалисты финансово-экономического отдела, то в этом случае руководитель службы персонала: определяет подход к бюджетированию затрат на персонал на основе общей политики управления персоналом; доводит информацию о принципах планирования затрат на персонал до специалистов финансово-экономического отдела; проводит совместно со специалистами финансово-экономического отдела планирование затрат по соответствующим статьям бюджета; рассчитывает части составляющих бюджета, консолидирует их и представляет проект бюджета финансовой службе; обосновывает и защищает бюджет; анализирует план-факт выполнения бюджетных показателей, выявляет причины отклонений, своевременно вносит предложения по работе с бюджетом. Методы разработки бюджета расходов на персонал При формировании бюджетных показателей используется один из трех методов: 1. При этом, как правило, показатели бюджетов имеют явно просматриваемую связь со стратегическими целями организации, но слабо учитывают текущие нужды подразделений. При данном методе до структурных подразделений, в частности до службы персонала, доводятся количественные контрольные показатели, на основе и в пределах которых подразделение планирует собственную деятельность. Бюджеты составляют в каждом структурном подразделении.

Что собой представляют расходы на персонал, как грамотно организовать расходы на оплату Анализ, контроль, корректировка.

HR-бюджетирование: бюджет службы управления персоналом Автор ы : О. Шава Реальная возможность управлять находится в руках тех руководителей, которые распоряжаются финансовыми средствами предприятия. Эйчар должен уметь аргументировать затраты, требующиеся для работы с персоналом, в том числе — уметь планировать бюджет своего подразделения. Как-то в разговоре со старым знакомым, который работает менеджером по персоналу, я услышала о трудностях, возникших у него при внедрении в компании бюджетного управления. Бюджет — финансовый план, распределение доходов и расходов отдельного лица, организации или государства на определенный срок в натуральном и денежном выражении. Бюджет является документом, задающим ресурсные ограничения компании. Управление стоимостью требует уделять повышенное внимание управлению расходной частью бюджета. Под бюджетированием понимается определение стоимостных значений работ, выполняемых в рамках конкретного проекта; процесс формирования бюджета проекта, содержащего установленное утвержденное распределение затрат по видам работ, статьям затрат, по времени выполнения работ, по центрам затрат.

Бюджетирование персонала Вернуться назад на Бюджетирование Около двух лет на рынке консалтинговых и образовательных услуг в области менеджмента всё чаще и настойчивее предлагаются программы по управлению проектами, управлению изменениями и бюджетированию. Что это, потребности организаций, или просветительская деятельность всевозможных обучающих центров? Наверное, и то, и другое. Зачем специалисту по HR дублировать финансиста? И вправду, зачем? Этот вопрос ещё раз заставил меня задуматься над тем, почему число специалистов, управляющих расходами на персонал значительно меньше тех, кто по каким — то причинам не умеет, не может или не хочет вводить бюджетирование собственных финансовых затрат. Остаётся лишь научиться делать это более грамотно.