Сумма косвенных расходов превышает сумму выручки от реализации

Узнайте, как составить пояснения к декларации в этих случаях. Скачайте бесплатно образцы пояснений к декларации по налогу на прибыль в едином архиве Когда налоговики запросят пояснения к декларации по налогу на прибыль Инспекторы вправе запросить пояснения на камеральной проверке декларации по налогу на прибыль, если найдут противоречия внутри отчета или между документами. Срок для ответа на запрос — пять дней п. В случае опоздания — штраф руб. В случае, если в ваши расчеты закралась ошибка, придется подать уточненку. Но если причина нестыковок обоснована, то достаточно письменно сообщить причины расхождений инспектору.

Как учитывать расходы пока у организации не появилась выручка?

Получили уведомление из налоговой о вызове налогоплательщика для дачи пояснений по вопросу отражения убытков в декларации по прибыли за полугодие г. Нужно предоставить расшифровку доходов и расходов. Смотрю сейчас декларацию и как то меня сомнение берет, может ли сумма прямых расходов превышать сумму доходов?

Занимаемся строительством, к прямым расходам отношу: материалы; зарплату и страховые взносы; ремонт, техобслуживание, ГСМ и амортизацию ОС; затраты на работы субподрядчиков. Вроде бы ничего лишнего. Превышение прямых расходов над доходами составляет тыс. Может ли такое быть? Или прямые расходы не должны превышать доходы? Заранее благодарна за ответы! Хотя можете не применять. Что у Вас в бухгалтерском учете? У Вас получается, что себестоимость по договорам подряда выше, чем отражена выручка по ним.

Это соответствует действительности? Поясню на примере. Учли в затратах на Закрыли актами выполнения работ рублей. Себестоимость составила рублей. Таким образом убыток рублей. Так получилось в Вашем случае. При этом возможное объяснение этому-перерасход материалов для устранения брака в строительстве. Поясните, были ли учтены затраты на 20 счете,по которым акты выполнения работ не подписаны?

Они должны были составить НЗП на 20 счете, и в себестоимости реализации не учитываться. Затраты учтенные на 20 счете в качестве прямых, не могут быть учтены в себестоимости реализации полностью, как при оказании услуг,так как Вы выполняете работы.

Затраты должны делиться на работы, которые приняты заказчиком и на затраты,по которым акты выполнения работ не подписаны. Затраты во втором случае составляют НЗП и в декларации по налогу на прибыль не отражаются.

Так как в ней отражаются прямые затраты, приходящиеся на реализованные работы принятые заказчиком ,составляющие себестоимость работ Спасибо, что не прошли мимо моего вопроса! В сметных расчетах и КС в расходах отражены только стоимость материалов и монтажных работ. Возможно это не правильно, в сметных расчетах это же не предусмотрено. Возможно ли эти расходы отнести к косвенным, а в составе прямых оставить только материалы, зарплату и расходы на субподрядчиков?

Если я уберу из прямых расходов расходы на содержание ОС, то разница между доходами и расходами будет "красивой". На комиссию нам через неделю, есть время сдать уточненки по прибыли. Правомерно ли это будет?

Компания осуществляет распределение расходов головного офиса пропорционально покупной стоимости товаров. Стоимость закупаемых товаров включена в состав прямых расходов торговых предприятий, представленных в п.

Могут ли прямые расходы превышать сумму доходов в декларации по налогу на прибыль?

Способ в НК РФ - метод начисления амортизации Линейный;уменьшаемого остатка;по сумме чисел лет срока полезного использования;пропорционально объему продукции Линейный;Нелинейный не совпадающий ни с одним из нелинейных способов в бухгалтерском учете Срок полезного использования Определяется в момент принятия объекта к бухгалтерскому учету и не подлежит изменению без особых причин модернизации и т. Устанавливается с 1. Амортизация нематериальных активов Сопоставление сальдо счетов 05 "Амортизация нематериальных активов" и Н Шаг 3. Сложно, не необходимо Самым сложным является сопоставление показателей, характеризующих расходы организации. Это связано с тем, что основной цикл деятельности предприятия можно характеризовать как цепочку "закупки - производство - реализация". Выше указывалось, что уже на этапе закупок, то есть приобретения имущества, работ, услуг и прав, вполне вероятны расхождения данных налогового и бухгалтерского учета по объективным причинам. Они, разумеется, проявляются и в дальнейшем. Кроме этих расхождений, появляются еще и другие, обусловленные отличиями в классификации расходов в бухгалтерском и налоговом учете.

Превышение прямых расходов над выручкой

Как происходит учет операций при продаже на счете 90? Как происходит закрытие счета 90 в конце года? Проведем подробный анализ 90 счета, разберем процесс реализации на примере продажи готовой продукции и товаров, а также бухгалтерские проводки по 90 счету. Как уже выше было сказано, 90 счет в бухгалтерии имеет несколько субсчетов, ниже представлены основные субсчета, используемые при отражении реализации. Совет Основные субсчета к счету 90 1 — по кредиту отражается выручка от продажи товаров, продукции; Важная информация 2 — в дебет заносится себестоимость того, что продаем; 3 — по дебету отражается НДС, начисленный с продажи; Внимание 9 — в конце месяца на этом субсчете подводятся итоги: считается финансовый результат от реализации за месяц, по дебету фиксируется прибыль, по кредиту — убыток. Вспоминаем, что счет бухгалтерского учета эта двусторонняя таблица, левая часть которой именуется дебет, а права — кредит. Схематично счет 90 можно изобразить следующим образом: Главной отличительной особенностью этого счета является то, что он закрывается полностью в ноль только в конце года. На протяжении календарного года из месяца в месяц на каждом субсчете накапливается сальдо. В конце года каждый субсчет закрывается, считается общий финансовый результат за год.

Строительство: учет выручки по работам с длительным циклом

Автор: Е. Вайтман Ведь в этом случае можно признать всю их сумму уже в текущем отчетном периоде. Однако налоговики настаивают на том, что организация не вправе произвольно относить расходы именно к косвенным и обязана обосновать, почему их нельзя считать прямыми. В налоговом учете организаций, использующих метод начисления, все расходы, связанные с производством и реализацией, подразделяются на прямые и косвенные п. Рано или поздно и прямые, и косвенные расходы компания учтет при расчете налога на прибыль. Разница лишь в том, когда именно она сможет это сделать.

Полезное видео:

Распределение расходов для управленческого анализа прибыли

Тема: Расходы, амортизация Необходимо отразить прямые расходы в размере большем, чем выручка от реализации товаров собственного производства. Как объяснить данную ситуацию налоговому органу и каковы могут быть причины превышения расходов - читайте в статье. Вопрос:Помогите, пожалуйста объяснить отражение прямых расходов по стр. Если мы правильно поняли ситуацию, то объяснить превышение прямых расходов надо выручкой требует налоговая.

Учет выручки от реализации продукции: по каким формулам считать?

Подробное же перечисление расходов, относящихся к рекламе, дано в п. Согласно вышеназванному пункту, к расходам организации на рекламу относятся: расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации, информационно-телекоммуникационные сети, при кино- и видео-обслуживании; расходы на световую и иную наружную рекламу, включая изготовление рекламных стендов и рекламных щитов; расходы на участие в выставках, ярмарках, экспозициях, на оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов, изготовление рекламных брошюр и каталогов; расходы на приобретение изготовление призов, вручаемых во время проведения массовых рекламных компаний. Часть расходов на рекламу, в целях налогообложения прибыли, относится к нормируемым расходам.

Сумма косвенных расходов на производство и реализацию, в каком-либо налоговом периоде превышает общую сумму налога.

Раздельный учет НДС: полное руководство с примерами

Интересные публикации: Расходы есть, выручки нет: что делать бухгалтеру? Даны сравнительный анализ и разъяснения по наиболее актуальным вопросам, связанным с порядком признания расходов без доходов в налоговом и бухгалтерском учете. Рассмотрены особенности признания расходов в налоговом и бухгалтерском учете на примере трех ситуаций: 1 когда организация не осуществляет деятельности; 2 когда организация открывает новое предприятие или новый вид деятельности; 3 когда организация ведет деятельность, но в данном периоде не получила доходов. Результаты работы могут быть применены как на стадии развития, так и в процессе работы коммерческих организаций. Практическая значимость статьи заключается в рекомендации по совершенствованию учетного процесса признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете в различных коммерческих организациях независимо от сферы деятельности, организационно-правового статуса и формы собственности. Налоговый кодекс Российской Федерации определяет состав доходов и расходов и то, что к доходам и расходам не относится.

Реализация товаров продукции в организациях, занимающихся издательской деятельностью, осуществляется в соответствии с заключенными договорами и посредством свободной продажи через розничную торговлю. Согласно главе 30 Гражданского кодекса Российской Федерации ГК РФ : - по договору купли-продажи продавец передает свой товар в собственность покупателя, который в соответствии с договором принимает этот товар и обязуется произвести его оплату; - срок исполнения продавцом обязанности по передаче товара продукции покупателю определяется договором купли-продажи, который считается исполненным, если иное не определено договором, в момент: а вручения товара покупателю или указанному им лицу в случае, если договор предусматривает обязанность продавца доставить товар до места назначения; б предоставления товара в распоряжение покупателя, если товар должен быть передан покупателю или указанному им лицу в месте нахождения товара. Товар считается предоставленным в распоряжение покупателя, если к сроку, предусмотренному договором, товар готов к передаче в надлежащем месте и покупатель в соответствии с условиями договора осведомлен о готовности товара к передаче. Товар не признается готовым к передаче, если он не идентифицирован для целей договора путем маркировки или иным образом; в сдачи товара перевозчику или организации связи для доставки покупателю, если из договора купли-продажи не вытекает обязанность продавца по доставке товара или передаче товара в месте его нахождения покупателю и договором купли-продажи не предусмотрено иное. Условие о количестве товара может быть согласовано путем установления в договоре порядка его определения. Если продавец в нарушение договора купли-продажи передал покупателю меньшее количество товара, чем было определено договором, покупатель имеет право, если иное не предусмотрено договором, либо потребовать передать недостающее количество товара, либо отказаться от переданного товара и его оплаты, а если товар оплачен, потребовать возврата уплаченной денежной суммы.

2 к Листу 02 в размере большем, чем выручка от реализации товаров . Косвенные расходы в полной сумме списывайте в том периоде, к которому .. Размер оплаты превышает стоимость работ, указанную в.

Расходы на рекламу — руб. Канцелярские товары — руб. Услуги связи и почтовых отправлений — руб. Услуги банка — руб. Таким образом, расходы Общества за налоговый период составили руб. В результате превышения расходов над доходами по окончании налогового периода образовался убыток. Показатели деятельности организации с целью занижения суммы налогов не искажены. Исправления в декларацию по налогу на прибыль I полугодие года вноситься не будут. В связи с этим доходы превысят расходную часть.

Ещё три госуслуги в строительстве переведут в электронный вид Руководство многих организаций задается вопросом: как правильно учитывать выручку по работам с длительным циклом производства либо работам, переходящим на следующий календарный год, как это повлияет на финансовый результат и показатели отчетности и что для этого нужно? Несмотря на наличие ответов в законодательстве как по РСБУ, так и в системе МСФО, вопрос не теряет своей актуальности из-за сложности следования букве закона. В данной статье попробуем разобраться в тонкостях и правилах учета и отражения в отчетности указанной выручки. Подрядчик должен признавать выручку в регистрах бухгалтерского учета при выполнении работ с длительным циклом производства по мере готовности этих работ п. К сведению Коммерческая организация может быть признана субъектом малого предпринимательства при соблюдении следующих условий ст. Если в течение двух лет подряд численность или сумма выручки превысят установленные значения, то на третий год организация потеряет статус субъекта малого предпринимательства.